Att driva eget företag innebär många friheter, men det kan också vara en utmaning att förstå hur du tar ut lön på bästa sätt. Här guidar vi dig rätt.

Att driva eget företag innebär många friheter, men det kan också vara en utmaning att förstå hur du tar ut lön på bästa sätt. Till skillnad från anställda som får en fast månadslön, måste du som företagare själv styra över din inkomst och planera smart för skatter, avgifter och framtida investeringar. I den här artikeln går vi igenom hur du kan ta ut lön som egenföretagare beroende på vilken bolagsform du har, samt viktiga saker att tänka på för att optimera din inkomst.

1. Hur tar man ut lön i en enskild firma?

I en enskild firma räknas inte din lön som en vanlig månadslön, utan som eget uttag. Det innebär att du tar ut pengar från företagets konto för att använda privat. Här är några viktiga saker att tänka på:

• Inget traditionellt löneuttag: Eftersom du och företaget är samma juridiska person beskattas du för företagets resultat, oavsett hur mycket du tar ut till dig själv.
• Skatt och egenavgifter: Din beskattning baseras på företagets vinst och du betalar egenavgifter (ungefär 28,97 %) samt kommunalskatt och eventuell statlig skatt.
• Preliminärskatt: Du betalar skatt löpande genom preliminär F-skatt som baseras på förväntad vinst.

Tips för att planera uttag i enskild firma:

• Se till att sätta undan pengar för skatt och egenavgifter.
• Gör en budget och planera ditt uttag för att säkerställa att du har tillräckligt kvar för företagets drift.
• Om vinsten är hög kan det vara fördelaktigt att ombilda till aktiebolag för bättre skatteplanering.

2. Hur tar man ut lön i ett aktiebolag?

Om du driver aktiebolag är du anställd i ditt eget företag och tar ut lön precis som vilken anställd som helst. Detta ger dig flera fördelar, bland annat möjlighet till tjänstepension och sociala förmåner.

• Lön med arbetsgivaravgifter: Du tar ut lön genom att betala ut bruttolön till dig själv och företaget betalar arbetsgivaravgifter (31,42 %).
• Skatt på lön: Din lön beskattas med inkomstskatt enligt samma skattetabeller som för anställda.
• Utdelning som alternativ: Om du tar ut en lägre lön kan du istället ta ut utdelning enligt de så kallade 3:12-reglerna, vilket ofta innebär lägre skatt.

Tips för löneuttag i aktiebolag:

• För att få full sjukpenning och pension bör du ta ut minst 51 000 kr/månad (2024 års nivå) eftersom sociala förmåner baseras på din lön.
• Planera ditt löneuttag så att du maximerar utdelningsmöjligheter enligt 3:12-reglerna.
• Tänk på att lön ger högre pensionsgrundande inkomst än utdelning.

3. Vilket alternativ är bäst – lön eller utdelning?

Många företagare med aktiebolag väljer en kombination av lön och utdelning för att optimera skatten. Här är en jämförelse:

Lönealternativet:

Fördelar: Ger sjukpenning, pension och trygghet.
Nackdelar: Högre skatt och arbetsgivaravgifter.

Utdelningsalternativet:

Fördelar: Lägre skatt (20 % upp till gränsbeloppet).
Nackdelar: Påverkar inte sociala förmåner.

En vanlig strategi är att ta ut lön upp till brytpunkten för statlig skatt (ca 51 000 kr/mån 2024) och ta resten som utdelning.

4. Vanliga misstag vid löneuttag

Många egenföretagare gör misstag när de tar ut lön. Här är några av de vanligaste:

• Tar ut för lite lön: Om du tar ut för låg lön missar du pensionsavsättningar och trygghet vid sjukdom.
• Tar ut för mycket utan skatteplanering: Att ta ut hela vinsten som lön kan ge onödigt hög skatt. Planera och balansera mellan lön och utdelning.
• Glömmer egenavgifter och skatter: I enskild firma är det viktigt att räkna in egenavgifter så att du inte får en oväntad restskatt.

5. Sammanfattning

Hur du tar ut lön som egenföretagare beror på din bolagsform. I enskild firma tar du ut eget uttag, men beskattas på företagets vinst, medan du i aktiebolag kan ta ut lön och utdelning. För att optimera din ekonomi är det viktigt att ha en strategi och se över skatter och sociala förmåner.

Vill du lära dig mer om företagsekonomi och hur du bäst driver ditt företag? Gå vår onlinekurs ”Starta och driva eget företag” och få full koll på hur du optimerar din lön och skatter! Läs mer och anmäl dig här.